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上週末有兩、三則OBU相關新聞很怪；有關OBU查稅、其他則與FATCA相關。

五月份金管會曾對國內OBU假外資進行調查；前文 http://www.obu.com.tw/news_08_20140526.php 週末的這則新聞，依照內容看來應該是將金管會誤植為財政部，針對此財政部即發出新聞稿澄清：

另外，OBU關戶與FATCA應無相關；倒是有可能與金管會五月份的調查有關。

實務上，國人開設OBU特意提供美籍護照與身份證的案件極少，若以國內身份證件註冊境外公司，何需因為FATCA關戶？ 至於其他新聞刊載，為因應FATCA將資金隱匿入地下管道獲黃金條塊，以此作法需考慮衍生而來的稅賦與法律問題。

財政部澄清並無全面清查OBU情事

針對經濟日報103年8月17日(星期日)A4版報導「OBU大查稅」新聞乙節，財政部澄清稅捐稽徵機關並無專案全面清查OBU之情事，該則關於大查稅之報導並非現況。

財政部指出，稅捐稽徵機關向OBU調查客戶資金往來紀錄時，依據現行法令規定應一律報經該部核准，會請金融監督管理委員會同意後，始得向金融機構進行調 查。是以，涉及OBU資金面之查稅事項須踐行該專案管制機制，惟查現階段並無此類報部查調資金案件，亦無專案全面清查OBU之情事，為免影響國際金融市場 運作，財政部特發布新聞予以澄明。

分　類： 賦稅
發布單位： 財政部賦稅署
更新日期： 2014/8/17

OBU大查稅 台商資金快閃
【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】2014.08.17 03:15 am

財政部最近展開國際金融業務分行（OBU）大查稅，全面清查「台灣人」客戶，已有台商被找去國稅局「喝咖啡」，消息已在台商、金融圈傳開，原本有意匯回部分資金試水溫的海外資金統統打消計畫，連帶衝擊銀行OBU業務。

「OBU有九成以上（客戶）都是台商」。金融人士表示，誰不知道OBU的客戶大都是設境外公司的台商，相較於境內帳戶，OBU帳戶優勢是免徵所得稅，過去主管機關都是睜一隻眼、閉一隻眼，7月開始突然清查，實在令人錯愕。

金融人士表示，金管會有意將國人流向海外的10兆資金拉回台灣，其實數字還是保守估算；現在財政部突然查稅，「連補帶罰，搞不好一半身家都不見了，誰還敢將錢放在OBU」。

據了解，財政部這波OBU大查稅，方向有二，包括「台灣人身分」及「資金來源」。

配合自由經濟示範區發展政策，金管會有意將台灣打造為金融理財中心，去年底宣示以「虛擬概念、法規鬆綁、全區開放、人財兩留」策略，鬆綁銀行OBU辦理外幣衍生性金融商品業務的客戶門檻限制及投資商品範圍，並放寬OBU得以負面表列辦理未涉及新台幣的新種外匯業務。

金管會對OBU商品大開放，銀行業者今年以來奮力向前衝。但據了解，某家新銀行、外商銀行「衝過頭」，私下鼓勵境內高資產客戶設境外公司，再到OBU開戶，恐怕已踩到金管會「雙翼管理」紅線，被認為可能是財政部突然查稅的導火稅。

不過，也有銀行財富管理主管直批，「OBU政策是雙頭馬車」，一邊主管機關開放、鼓勵，另一邊主管機關查稅，百萬台商嚇都嚇死了」。

「查稅會讓金管會開放OBU業務效果變成雷聲大、雨點小」。另一名銀行主管表示，財政部不該查稅，應該對台商既往不咎，因為台商資金若從海 外匯回，可以讓銀行坐大業務，OBU業務規模至少可以成長至目前的一倍大，進而雇用更多銀行從業人員，促進就業、產生更多消費，可觀的乘數效果可以讓財政 部增進更多稅收。銀行主管表示，政府想打造台灣成為投資理財中心，吸引大陸民眾來台投資，同樣得改變政策思維。

【2014/08/17 聯合報】@ http://udn.com/

富人資金大逃亡 六月OBU存款失血150億
【聯合報╱記者羅兩莎／台北報導】2014.08.17 03:14 am

美國「肥咖法案」七月一日上路，銀行業者透露，各銀行境外分行（ＯＢＵ）個人戶狂逃，為規避美國查稅，客戶紛紛趕在六月底前結清存款、投資理財帳戶。

據央行統計，至六月底止，國際金融業務分行（ＯＢＵ）存款餘額為五一五點五五億美元，較五月底大減五點一億美元，約減少一百五十億台幣。

業者指出，ＯＢＵ存款銳減逾五億美元，部分因素來自客戶結清在ＯＢＵ的存款和理財帳戶，目的是躲避美國稅捐單位查稅。客戶在結清帳戶後，有人把存款結成美元現金，存進保管箱；有不少人乾脆轉往地下金融，或是購買金條、鑽石及珠寶、無記名公債等等。

俗稱「肥咖法案」的「外國帳戶稅收遵從法案」（Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA），目的是為了讓美國國稅局（ＩＲＳ）取得美國納稅居民在外國金融機構的金融帳戶資訊，遏止美國納稅居民利用他國帳戶隱匿資產。

依照規定，國內各金融機構必須在六月底前統計出擁有美國綠卡或美國國籍的客戶；自七月一日起新開立帳戶，必須依FATCA規範執行新帳戶審查。

業者指出，銀行客戶資料雖受個資法保護，銀行不能隨便提供客戶資料，但美國「肥咖條款」實施仍引起國內擁有美國國籍的客戶高度恐慌。

業者說，從央行統計數字觀察，六月底前單單在ＯＢＵ即出現上百億資金逃離金融體系，若包括其他帳戶，這波資金逃亡規模應更可觀。

因ＯＢＵ屬境外單位，所得免稅，惟限國人才能開戶，吸引不少擁有美國國籍的個人開戶，透過ＯＢＵ投資理財；惟隨肥咖條款七月一日起上路，不僅嚇壞這些擁有台灣和美國國籍的「外國人」，也出現史上罕見的資金逃亡現象。

【2014/08/17 聯合報】@ http://udn.com/