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這概念簡單說，以往透過OBU操作三角貿易；大陸製造出口歐美、OBU帳戶開在香港或台灣。 爾後，此帳戶可開立在上海自貿區FTA，當地銀行提供優於境外的外幣兌換人民幣的匯率，支付供應商人民幣貨款，將目前在海外的資金操作，直接引入自貿區內操作。

1、上海自貿區的金融政策方向就是在建立等同〝離岸、OBU〞的金融環境。

2、目前可開戶銀行有：中行上海分行、工行上海分行、建行上海分行、浦發上海分行、上海銀行、交行上海分行及招行上海分行。

3、第三條 區內主體包括區內機構、區內個人以及區內境外個人。
區內機構是指：1.在試驗區內依法成立的企業（包括法人和非法人）；2.境外機構駐試驗區內機構。
區內個人是指在試驗區內工作，並由其區內工作單位向中國稅務機關代扣代繳一年以上所得稅的中國公民。
區內境外個人是指持有境外身份證件、在試驗區內工作一年以上、持有中國境內就業許可證的境外（含港、澳、臺地區）自然人。
境外機構是指在境外（含港、澳、臺地區）註冊成立的法人和其他組織。

4、第二十條 同一非金融機構自由貿易帳戶與其開立的境內其他銀行結算帳戶之間，可辦理以下業務項下的人民幣資金劃轉：
（一）經常項下業務。
（二）償還自身名下且存續期超過6個月（不含）的上海市銀行業金融機構發放的人民幣貸款，償還貸款資金必須直接劃入開立在貸款銀行的同名帳戶。
（三）新建投資、並購投資、增資等實業投資。
（四）中國人民銀行上海總部規定的其他跨境交易。
開戶金融機構應當對上述境內帳戶間的資金劃轉進行相應的業務真實性審核。

5、區內機構自由貿易帳戶和境外機構自由貿易帳戶合稱為機構自由貿易帳戶；區內個人自由貿易帳戶和區內境外個人自由貿易帳戶合稱為個人自由貿易帳戶。

延伸閱讀：自貿區跨境人民幣資金池http://www.obu.com.tw/news_05_20131206-1.php

自貿區FT帳戶落地：企業和個人開戶圖啥？
作者 夏心愉 來源: 第一財經日報 時間 : 2014-06-19 05:35

自由貿易帳戶體系是下階段逐步資本項目可兌換所依賴的載體，有了帳戶，才能推進投融資匯兌創新，這將為企業和個人帶來更多“實惠”。

昨日，上海自貿區自由貿易帳戶（FT帳戶）業務落地，中國銀行上海市分行開立了第一個自由貿易帳戶。這意味著自貿區的分賬核算系統正式啟動。

“就像開了一家全新的銀行。”中行上海分行國際結算部總經理張欣園在會後接受媒體採訪時稱，在新的帳戶體系下，傳統的存、貸、匯、信用證、保函業務都可以做，但又和區外的機制有差異，“相當於誕生了一個新的市場”。

自貿區FT帳戶落地 企業和個人開戶圖啥

企業和個人將享哪些好處？

新開一個自由貿易帳戶，區內企業做的業務品種和傳統的存、貸、匯並無不同，那好處體現在哪裡呢？ 以匯率為例，張欣園表示，在自貿區分賬核算單元應用的匯率是區內的匯率，既不同于境內區外的匯率，也和境外匯率不盡相同，但從首單情況來看更為接近離岸的價格。“未來有可能在自貿區形成（在岸和離岸之外的）第三個匯率，因為市場有不對稱性，企業就可以有更多選擇。”

而在企業最關心的存貸款利率問題上，張欣園表示，存款利率沒什麼變化，但企業可以更方便地獲得境外貸款。區內的貸款利率一般情況下也低於境內區外。

或許更讓企業興奮的是，根據央行規定，企業在自貿區內貸到的款在同名戶劃轉的允許事項中有歸還貸款這一項。張欣園表示，假設企業在自貿區內 的貸款利率是年化5%，而區外原有貸款是5.5%，則企業只要符合央行規定的原有區外貸款存續期超過6個月，企業就可以馬上還了比較貴的貸款，從而得到實 惠。

“實體經濟的運營成本就會得到下降，充分利用兩個市場的價格不對稱性，這就是定向性很強的‘有限滲透’。”張欣園說。

此外，有了自由貿易帳戶後，原先很多享受不了相關服務的非居民企業也可以享受到相關服務了。因為原先只有少數幾個牌照有離岸業務，但按照之前央行規定，至少上海地區的銀行都可以開立FT帳戶，給相關企業提供服務。

企業將享有的好處不少，區內境外個人或也眼饞想要開戶。對此，張欣園稱，符合條件的個人可以進行開戶，但由於跨境投資業務尚待下一步細則出臺，因此目前個人只能進行經常項下常規業務，和區外差別不大。

事實上，無論對企業還是個人，最為關鍵的一點是，自 由貿易帳戶體系是下階段逐步資本專案可兌換所依賴的載體，有了帳戶，才能推進投融資匯兌創新，這將為企業和個人帶來更多“實惠”。以個人為例，當央行、證 監會相關配套細則出來後，個人就可通過新帳戶進行QDII2（即合格境內個人投資者）業務，投資港股、美股等境外資本市場。

7家銀行通過風險評估

昨日，已經通過風險合格審慎評估的7家銀行機構與相關企業簽訂了自由貿易帳戶開立協定。首批“被放行”的銀行分別是中行上海分行、工行上海分行、建行上海分行、浦發上海分行、上海銀行、交行上海分行及招行上海分行。7家銀行中，前5家已驗收接入央行上海總部系統，實現了開立自由貿易帳戶的功能。

自由貿易帳戶的開立，是央行《關於金融支持中國（上海）自由貿易試驗區建設的意見》的核心內容，是探索投融資匯兌便利、擴大金融市場開放和 防範金融風險的一項重要制度安排。自自由貿易帳戶業務啟動之日起，所有符合條件的區內主體和境外機構可在上海市已通過系統接入驗收的金融機構開設並使用自 由貿易帳戶。帳戶類型包括區內機構自由貿易帳戶、境外機構自由貿易帳戶、區內個人自由貿易帳戶、區內境外個人自由貿易帳戶，以及同業機構自由貿易帳戶。這 意味著，區內主體以及境外機構可以通過自由貿易帳戶辦理經常和直接投資項下的跨境資金結算。

在完成上述銀行自貿區分賬核算業務風險審慎合格評估及相關系統驗收後，央行上海總部將繼續根據上海市各金融機構的相關制度和系統準備情況，及時組織開展相應的風險審慎合格評估和系統接入驗收，推動自貿區自由貿易帳戶業務快速有序發展。

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他稱，目前，上海國際黃金交易中心已經完成註冊，業務規則已經修訂完畢，交易系統等技術準備已經上線，交割倉庫已經通過海關驗收，加上此次接入自由貿易帳戶系統並與相關銀行達成結算合作，至此，上海黃金交易中心已經“搭台”完畢。

(編輯:李燕華)